עדכון בנושא תיקון תקנה 3 – ערבות הדדית ופנסיה בקיבוץ המתחדש

חדש מהטנא / ניוזלטר 05/2026

בשבועות האחרונים מתקיים דיון רחב סביב התיקון המוצע לתקנה 3 בתקנות הערבות ההדדית בקיבוץ המתחדש. התיקון המוצע מבקש לשנות את הזכאות להשלמה פנסיונית בקיבוץ מתחדש.

נסביר,
כיום הזכאות להשלמת פנסיה נבחנת ביחס לחיסכון הפנסיוני של החבר, וביחס לפנסיית מינימום בגובה 40% מהשכר הממוצע במשק, הנוסח החדש מאפשר לקיבוץ להביא בחשבון גם נכסים אחרים והכנסות נוספות של החבר/ה ושל בן/בת זוגו (חישוב משפחתי), בדומה למנגנוני רשת ביטחון הקיימים בגיל העבודה. בנוסף, התיקון יוצר הבחנה בין זכויות שנצברו עד יום השינוי, לבין זכויות אחרי יום השינוי. לפי הנוסח המוצע, נקבע כי ביחס לזכאות הפנסיונית של החבר/ה עד יום השינוי ניתן יהיה לקזז רק נכסים פנסיוניים בחישוב משפחתי (ולא נכסים אחרים או הכנסות נוספות), נחדד שמדובר על נכסים פנסיונים שנצברו לפני וגם אחרי השינוי.

בשבוע האחרון התקיימו מספר דיונים משמעותיים בנושא:
< מפגש זום פתוח עם נציגי רשמת האגודות השיתופיות
< מפגש זום ודיון רחב בהשתתפות התנועה הקיבוצית, עו"ד עומר כהן, יועצים פנסיוניים, מנהלי קהילה, חברי קיבוצים ואנשי מקצוע נוספים

סוגיות לדיון ובחינה:
התיקון אינו כולל חובת הפקדה לפנסיה לפיכך יש חשש כי התיקון שנולד מהרצון להגדיל את אחריות החבר לפנסיה שלו דווקא יגרום לכך שפחות חברים יפקידו לפנסיה, משום שהבקרה והדיווח על החיסכון הפנסיוני ייחלשו או יעלמו.
עולה שאלה האם התיקון משפר את ההוגנות בחישוב השלמת הפנסיה כאשר מצד אחד, חברים ובתי אב בעלי הכנסות גבוהות יקבלו פחות השלמה פנסיונית או לא יקבלו כלל, אך מהצד השני חישוב השלמת הפנסיה שלוקח בחשבון את כלל הנכסים וההכנסות של החבר ובן/בת זוגו עלול לייצר מצב שבו חברים שבחרו לאורך השנים לחסוך, לצבור נכסים ולהיערך לעתידם עלולים שלא להיות זכאים להשלמה, בעוד שחברים שבחרו שלא לחסוך עשויים לקבל השלמות גבוהות יותר.

התיקון מפחית את האחריות הישירה של הקיבוץ כלפי החיסכון הפנסיוני של החברים אחרי יום השינוי ולכן יש חשש כי הוא:
< יפגע בתמריץ לחיסכון פנסיוני ויחליש את הערבות ההדדית (לכך עשויות להיות השפעות חברתיות ומיסויות) ועלול לפגוע במיוחד באוכלוסיות מוחלשות בקיבוץ
< יפגע בכיסוי הביטוחי של חברים ויגדיל עלויות של רשת ביטחון בגיל עבודה
< יגרום לכך שפחות חברים חוסכים לפנסיה וכתוצאה מגיעים לגיל הפרישה ללא חיסכון מספק
< חישוב הזכאות להשלמת פנסיה מול כלל הנכסים והכנסות החבר ובן/בת זוגו ייצור מורכבויות תפעוליות ואקטואריות משמעותיות הכרוכות בעלויות גבוהות
< התיקון עלול לפתוח מחדש דיונים והתחשבנויות בגין זכויות עבר ויאלץ את הקיבוצים לשנות מנגנוני פנסיה קיימים

כפי שהתיקון מנוסח, אין מניעה שקיבוץ יקבל החלטה במסגרת הסדר הפנסיה שלו להחיל מנגנוני קיזוז של נכסים והכנסות גם על חברים ותיקים (למעט גמלאים שהיו בגיל פרישה ביום השינוי), וכתוצאה מכך להפחית השלמות פנסיוניות המשולמות לגמלאים בפועל.

נקודות מרכזיות שעלו בדיונים:
< קיימת הסכמה רחבה כי יש צורך להתמודד עם מקרים של אי-הפקדה אי-שיתוף פעולה מצד חברים
< עלתה דרישה להוסיף חובת הפקדה וגילוי נאות כתנאי לקבלת השלמה, ולעשות שימוש במנגנון חישוב הכולל את "כל הנכסים" רק עבור אוכלוסייה שאינה עומדת בחובות אלו

נותרו שאלות פתוחות רבות לגבי:
< אופן בדיקת נכסים – האם כאשר בודקים נכסים והכנסות חבר יש לבדוק גם את החובות שלו?
< המשמעויות של חישוב ״פנסיית עבר״
< השלכות אקטואריות על הקיבוצים < הגנה על גמלאים קיימים ועל חברים ותיקים

בקרב בעלי תפקיד ואנשי מקצוע רבים עלה חשש כי הנוסח הנוכחי ייצור בפועל ״רוח מפקד״ של הפחתת אחריות קיבוצית לניהול הפנסיה של החברים והחלשת הערבות ההדדית. בנוסף, במהלך הדיונים עלתה גם טענה כי אף שהנושא מקודם מזה מספר שנים ואף עבר דיונים במוסדות התנועה, קיים פער בין העקרונות שאושרו בעבר במועצת התנועה לבין הנוסח הנוכחי של התקנה והשלכותיו בפועל.

מה הלאה?
התנועה הקיבוצית צפויה להמשיך בדיונים בנושא מול רשמת האגודות. עדכון התקנה מנוסח כך שקיבוצים שיבקשו להישען על התקנה החדשה יידרשו לעדכן את הסדרי הפנסיה שלהם.

נזכיר כי תחולת התקנה היא שישה חודשים ממועד פרסומה, כך שקיים פרק זמן סביר להמשך בחינה ועדכון הסדרי הפנסיה במידת הצורך לאחר פרסום הנוסח הסופי שאנו מקווים שיהיה שונה מהותית מכפי שהוצג לנו. לקיבוצים העוסקים כיום בעדכון הסדרי פנסיה אנו ממליצים להמתין לנוסח הסופי של התקנה לפני קידום החלטות מהותיות.

אנו ממשיכים לעקוב מקרוב אחר ההתפתחויות ולעדכן את לקוחותינו לגבי המשמעויות האפשריות של התיקון עבור הקיבוצים והחברים. אנו פונים אל התנועה הקיבוצית בבקשה לצרף לצוות המטפל בשינוי התקנה, לכל הפחות את אחד הגופים הפנסיוניים שמלווים קיבוצים ביומיום.

אתם מוזמנים לפנות אל המלווה הישיר שלכם או אלי בכל שאלה,
גלעד פרסקו מנהל טנא פלוס